Krypto-Casino Steuern in Deutschland
Steuerliche Behandlung von Krypto-Gewinnen aus Online-Casinos. Was Sie dem Finanzamt melden müssen.
Grundlagen: Glücksspiel + Krypto
Bei Krypto-Casinos treffen zwei steuerliche Bereiche aufeinander:
Glücksspielgewinne
In Deutschland grundsätzlich steuerfrei (§ 2 Abs. 3 EStG)
Krypto-Gewinne
Private Veräußerungsgeschäfte, steuerpflichtig unter 1 Jahr Haltefrist
Szenario 1: Bitcoin einzahlen, gewinnen, auszahlen
Beispiel
- 1. Sie kaufen 1 BTC für 40.000€
- 2. Sie zahlen 0,5 BTC ins Casino ein
- 3. Sie gewinnen und zahlen 0,8 BTC aus
- 4. BTC-Kurs ist jetzt 50.000€
Steuerlich relevant: Die Einzahlung gilt als Veräußerung. Wenn Sie den BTC weniger als 1 Jahr gehalten haben, ist der Kursgewinn (5.000€ pro BTC) steuerpflichtig.
Szenario 2: USDT/Stablecoins
Stablecoins wie USDT oder USDC sind steuerlich einfacher:
- Kein Kursgewinn bei Einzahlung (1 USDT ≈ 1 USD)
- Glücksspielgewinne in USDT bleiben steuerfrei
- Umtausch USDT → EUR kann steuerpflichtig sein (wenn USDT-Kurs gestiegen)
Die 1-Jahres-Regel
FIFO-Prinzip beachten
Das Finanzamt wendet "First In, First Out" an. Wenn Sie mehrfach Bitcoin gekauft haben, werden bei Verkauf/Einzahlung immer die ältesten Coins zuerst verkauft. Nach 1 Jahr Haltefrist sind Kursgewinne steuerfrei.
Freigrenze: 1.000€
Private Veräußerungsgeschäfte (inkl. Krypto-Kursgewinne) sind bis 1.000€ pro Jahr steuerfrei (seit 2024, vorher 600€). Aber:
- Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag
- Bei 1.001€ Gewinn wird alles versteuert, nicht nur der übersteigende Teil
- Gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen (nicht nur Krypto)
Dokumentation
Für eine korrekte Steuererklärung sollten Sie dokumentieren:
Steuer-Tools
Diese Tools helfen bei der Krypto-Steuererklärung:
CoinTracking
Deutsche Oberfläche, FIFO-Berechnung
Accointing (Glassnode)
Automatischer Import vieler Börsen
Koinly
Internationaler Standard, viele Integrationen
Blockpit
Österreichischer Anbieter, DACH-fokussiert
FAQ
Muss ich Glücksspielgewinne melden?
Reine Glücksspielgewinne sind in Deutschland steuerfrei und müssen nicht gemeldet werden. Aber: Krypto-Kursgewinne beim Ein-/Auszahlen können steuerpflichtig sein.
Was ist mit Offshore-Casinos?
Die Steuerfreiheit von Glücksspielgewinnen gilt unabhängig davon, ob das Casino in Deutschland lizenziert ist. Die Krypto-Besteuerung bleibt gleich.
Kann das Finanzamt meine Transaktionen sehen?
Blockchain-Transaktionen sind öffentlich. Wenn Börsen Ihre Identität kennen, können Behörden über Anfragen Ihre Aktivitäten nachvollziehen.
Empfehlung
Nutzen Sie Stablecoins für Casino-Ein-/Auszahlungen, wenn Sie steuerliche Komplexität vermeiden wollen. Halten Sie Bitcoin mindestens 1 Jahr, bevor Sie sie im Casino verwenden. Dokumentieren Sie alle Transaktionen sorgfältig.